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烟台市地税局税银库联网缴税系统
作者:系统管理员    发布于:2011-08-11 13:04:42    文字:【】【】【
税银库联网缴税系统,是利用计算技术对现有的税务、银行、国库业务系统进行改造整合,实行税款从企业账户自动划款和入库,并自动将入库情况记录到税收征管系统中,从而实现税款征收和会计核算的全部电子化、无纸化,提高税收征管效率。

税银库联网缴税系统是提高税款征收和会计核算效率的重要手段,主要体现在以下几个方面。一是使用税银库联网缴税系统后,税务部门可对税款的征收和入库环节实现直接监控,为征管责任部门提供及时、准确的催缴信息。二是银行完成税款扣款后,由银行部门为企业提供打印的一联式完税证,转移了大部门办税厅的打印和管理凭证工作,减轻了办税厅工作量。三是税款划转入库时,经过银行、税务、国库业务系统的三次账户、科目、级次验证,可以基本杜绝税收会计核算中账户、科目、级次的出错情况,提高了会计核算准确率。四是税款入库后,系统依据国库的电子销号信息回写税收征管数据库,税务部门税款入库自动销号,减轻了税收会计核算工作量。五是按照税务总局有关电子缴税凭证使用的规定,使用一联式完税证,可以同时作为地方征收费用的缴费凭证,合并打印,通过成功的税银库网络化渠道征费,可以简化征费工作的复杂度,可以提高征收效率,降低涉费征收成本。

我公司通过分析当前税务、银行、国库等部门的业务系统现状和各单位联网情况,适时研制和推广的税银库联网缴税系统,能够符合税务部门当前信息化发展的趋势,并充分考虑了与税务部门现有的征管、网上申报、定额管理等软件的紧密连结问题,能在一定程度上提高税收征管效率,减轻税务部门工作量,能支持多达十家以上专业银行的联网并行,目前已被某地方税务局所采用,具备较高的推广价值。

系统结构
税银库联网缴税系统结构、税务原有业务系统结构及系统间相互关系结构图如下所示。

税银库联网缴税系统

2.1.银行扣款模块。

该模块实现从原有征管系统中提取银行应扣税数据信息,按照前台操作人员要求的扣款设定,向各专业银行批量发送扣款请求。定时完成与专业银行的扣款对帐工作,完成银行对帐操作后,及时对征管数据库的相应税款项设置上解标识,完成税款上解操作。

2.2.国库入库模块。

该模块实现按照前台操作人员的设定,将已对帐的银行税款进行汇总并提交国库,定时完成与国库的对帐工作。完成国库的对帐操作后,及时对征管数据库的相应税款项设置入库标识,完成税款入库的销号操作。

2.3.定额扣款模块。

该模块实现从原有定额管理系统中提取银行应扣款定额业户数据信息,并向银行发起定额业户扣款请求,定时完成银行对帐等工作,银行对帐完成后,及时增加征管数据库相应的税款征收记录,并设置税款上解标识,完成定额扣税操作。

2.4.前台管理模块。

该模块以Web页面方式,实现对税款从征管到税银库系统转入、税款提交银行、税款汇总和入库等关键业务的手工管理和操作。进行有关税收会计科目级次的逻辑设置、定额扣税、银行扣税等设置。实现各种报表和查询功能。

2.5.税收征管子系统。

是税务部门已有的软件系统。该系统记录上门申报、网上申报的纳税人申报数据,也包括其他税务登记、纳税认定、税收会计核算、纳税情况查询等业务处理功能。该系统数据库接口是税银库系统数据的主要来源和写入目的的。

2.6.网上申报子系统。

是税务部门已有或新增加的独立软件系统。该系统接受纳税人的网上申报操作,并及时将网上申报数据传递到税收征管系统。

传统的网上申报系统一般在开发时包括银行扣款功能,服务于网上申报税款的银行扣款操作,未考虑其他情况(如大厅申报)下的扣款以及税款入库工作的需要,在业务逻辑和数据接口发生变化情况下不适应税银库联网需要,需要将银行扣款功能从网上申报系统中剥离出来,加上税款入库功能,形成独立的税银库联网缴税子系统。没有银行扣款功能的网上申报系统,只与税收征管子系统联系,具有较强的独立性,便于定义功能范围和升级维护,同时由于涉及因特网的介入,在撤除银行扣款功能后,系统的安全性也会有所提高。

2.7.定额管理子系统

是税务部门已有的软件系统,有的税务部门该子系统可能并在税收征管子系统中。该子系统实现定额业户的定额认定以及其他申报入库情况查询统计功能,适合于对大量定额纳税户的集中管理。税银库系统进行定额业户银行扣款时,所依据的定额数据需要从该子系统中取得。

准备工作
3.1.网络和市级数据集中

首先要实现地市级的市局(或市行、市国库)与各县市区局(或县行、县国库)的计算机联网,税务、银行、国库各单位内部实现市级(或省级)的业务数据集中,各县市区、各部门工作人员通过各自的内部专线网络,在处理业务时同市局(或市行、市国库)一样,微机数据均来自一致的数据集中设备,不存在额外的数据交换或对帐工作。

3.2.多部门协作配合

其次开展电子缴税工作涉及财政、国库、国税、税务、海关、各专业银行等多个单位,各单位需要全面协作配合,不仅需要财税部门的参与,而且各个专业银行也要同期参与,只有这样才能使各银行将电子缴税业务由中间业务逐步转变为基本业务,在地市一级层次上,需要尽量扩大银行面上的参与,实现与绝大多数银行的联网,由于不受开户银行的限制,没有银行利益的干扰,电子缴税方式易于为纳税人接受,税银库系统应用才能得到长久稳定地完善和发展。

3.3.充分利用和整合现有联网资源

可以充分借鉴其他国、地税部门的成功经验,并在结合本地实际情况下吸收,银行及国库之间已经有的联网通讯协议非常重要,必须在实施税银库联网系统前充分研究和论现有的税务、银行、国库之间的协议,在论证其可行性、科学性后,对现有的银行和国库部门通讯协议进行全面评估和修改,提出独立的税银库协议,以保证与征管系统、与网上申报系统等旧有业务系统的无缝连结。

3.4.对征管、网上申报等已有子系统进行整合、修改

征管系统中须提供银行账户类型的设置功能,以在纳税人签订税银库联网缴税协议(或网上申报协议)后,将纳税人的认可账号标识成为税银库联网协议账号(或网上申报协议账号)。

征管系统中须提供对错误预算科目、预算级次、银行账号的更改功能,特别是系统运行的初期,系统因账号、科目、级次产生错误的情况较多。

继续应用已存在的网上申报子系统时,需要剔除银行扣款操作功能,改为直接写入征管数据库,以确认纳税人的申报操作。网上申报子系统如果需要及时向纳税人反馈银行扣款情况,则需要与税银库子系统建立联系,读取银行扣款的实时状态。

3.5.组织签订税银库联网缴税协议

与网上申报一样,企业在上门申报的情况下,在税银库联网后也可以从企业认可的账户上进行扣款和入库,就该账户的确认需要税务、银行、企业三方签订必要的协议。

银行依据此协议确定的账户、纳税人编码建立对应关系,将来在银行扣款前,进行通过性检查,以确保扣款操作限制在协议账户范围之内。

业务流程
税银库联网电子缴税系统与税务局的征管系统、网上申报系统紧密关联。征管系统是核心,集中反映征收成果。网上申报系统接受纳税人网上申报,负责将申报数据传递到征管系统。电子缴税系统负责与银行、国库业务系统联系,完成税款的扣缴和入库,并将税款缴纳情况传递到征管系统。税务局的各级征管、计会工作人员通过这三个系统可以及时地完成申报、入库和催缴工作。

电子缴税业务根据发生的实际顺序可分解为以下步骤。(参考后附的业务流程图)

⑴上门申报企业持书面的申报资料上门申报。

⑵办税服务厅受理上门申报,并将企业的账号、税种、实缴金额等数据输入征管系统,生成通用缴款书数据。

其它受理现金、支票缴款形式时,仍即时给纳税人开具普通完税证,计会部门经过汇总后在征管系统中生成汇总缴款书数据。

办税服务厅不打印通用缴款书、汇总缴款书。

通用缴款书数据和汇总缴款书数据以下通称电子缴税数据。

⑶网上申报企业通过因特网将申报资料和会计报表资料以电子数据形式传递到网上申报系统。

⑷网上申报系统自动将申报数据转入征管系统,生成通用缴款书数据。

⑸征管系统自动将电子缴税数据传递到电子缴税系统。

⑹电子缴税系统即时将电子缴税数据发送到银行,向银行提出扣税申请,银行收到扣税申请后,判断企业账号是否足额,如果账号足额则完成扣款,即时将税款划到待解财政专户,并反馈税务局电子缴税系统成功扣税信息。

在当日工作结束时,税务与银行对当日完成的各笔扣税进行对帐。

⑺税务在收到银行扣税成功的反馈信息后,即时向国库发送电子缴税数据。

未成功扣税时,如果属余额不足原因,由管理分局负责催缴然后再向银行发送扣税请求。

⑻银行在每日上午将前一工作日已经对帐的电子缴税数据发送到国库。银行会计人员携电子缴税清单及其他手续到国库完成税款入库。

国库在收到银行发送的电子缴税数据后与前期从税务发送来的电子缴税数据进行逐条对比,匹配成功的作销号标记。

⑼国库将已成功接受和已销号的电子缴税数据以缴款对帐报文的形式发送到税务。

⑽电子缴税系统收到缴款对帐报文后,自动按明细对征管系统中的电子缴税数据,即通用缴款书数据或汇总缴款书数据进行销号处理,写入有关的入库标志、入库日期信息。

⑾银行为各企业批量打印纸质的一联式完税证凭证,通过交接柜传递给缴款单位,此作为缴税证明。

⑿银行为税务批量打印完税证清单,税务会计部门依此做为税款上解和入库的原始凭证。

⒀网上申报的企业按季度到办税服务厅送交书面的申报资料和会计报表资料。

税银库联网缴税系统

系统功能
5.1.银行通讯子系统

由税银库系统数据库中提取完税证证和汇总缴款书信息与各银行进行通讯扣款,银行扣款成功或失败均在税银库系统数据库和征管系统数据库打上标志。银行通讯系统定时与各银行进行对帐。

5.2.后台划款及汇总子系统

该系统不断检测前台管理操作人员通过Web网页下达的划款指令并从征管系统数据库中将完税证信息、汇总缴款书信息和定额扣款信息提交到税银库系统数据库中以备发送银行。该系统可根据操作人员的汇总指令将与银行对帐成功的完税证信息按日期、国库、征收机关、预算科目、预算级次等项目进行汇总并生成汇总缴款书信息。

5.3.国库通讯子系统

该系统将税银库系统数据库中的与银行对帐成功的汇总缴款书发往国库每天定时与国库进行对帐,遇到国库销号成功的汇总缴款书信息,则将相就的汇总缴款书在税银库数据库和征管数据库中进行销号处理。

5.4.定额划款子系统

系统由税银库系统提取定额扣款信息并与银行进行通讯,与银行对帐成功后即往征管系统数据库中写入相关的完税证信息。

5.5.后台设置软件工具

该工具具有以下功能:

5.5.1.设置银行

可增加删除银行信息,并设置银行的IP地址、端口、并发数量、FTP地址等信息。

5.5.2.设置征收机关

可增加删除征收机关信息。

5.5.3.对帐时间设置

设置国库、银行、定额系统的自动对帐时间。

5.5.4.征收机关银行帐号设置

设置各征收机关对应的各银行的帐号。

5.5.5.上解数据检查

检查税银库中银行已扣款成功而在征管库中未做上解标志的数据。可直接进行上解操作。

5.5.6.入库数据检查

检查税银库中已销号而征管库中未入库的数据。可直接进行入库销号操作。

5.5.7.前台操作员设置

增加、修改、删除税银库系统前台操作员用户名,设置各操作员可以涉及的征收机关对应范围。

5.6.前台Web管理子系统

5.6.1.综合查询

可按征收机关、企业编码、税票号码、申报期、银行缴款时间、国库入库时间、状态(银行成功、银行失败、未提交银行、国库成功、国库失败、未提交国库、国库未销号、国库已销号、未汇总)、金额、银行等选项进行查询。

5.6.2.手动提交银行

可单独提交某户企业的完税证进行扣款。

5.6.3.手动提交划款

各征收机关可选择提交所属纳税户本月的完税证信息,一次提交所有纳税户完税证。

5.6.4.手动提交国库

银行已缴费而交国库时返回错误,则一般是预算科目和预算级次错误,系统允许改正后再次单笔提交国库。

5.6.5.国库错误处理

同手动提交国库功能,但此功能可列出所有发国库错误的信息允许操作员选择后进行批量提交。

5.6.6.查询国库对帐明细

显示已国库对帐成功的明细记录。

5.6.7.税款入库科目汇总

按征收机关和科目汇总已入库完税数据。

5.6.8.查询征管系统

按时间查询直接查询征管库中某一税票信息。

5.6.9.银行划款设置

各征收机关可选择按银行进行划款,选择划款操作后系统会自动根据操作员的操作由征管库中调出完税证和汇总缴款书信息发往银行进行扣款操作。

5.6.10.国库划款设置

各征收机关选择国库划款操作后系统将把银行扣款并对帐成功的汇总缴款书信息发往国库。

5.6.11.定额划款查询

按征收机关、银行、状态(划款成功、划款失败、未划款、已入库、未入库)等选项进行查询。

5.6.12.定额错误处理

按征收机关查询出定额划款不成功的信息明细,可选择提交重新进行划款操作。

5.6.13.定额立即划款

按征收机关和扣款类型进行银行划款操作,扣款类型包括:月扣、双月扣、季扣和年库四种。

5.6.14.汇总操作

此操作可将银行对帐成功的完税证信息汇总为汇总缴款书信息,由操作提交操作,系统接收到操作指令后即进行相应的汇总操作。

5.6.15.会计科目设置

按不同征收机关设置该征收机关所允许出现的税收会计科目和预算级次,并用于在提取征管扣款数据时进行检查。

5.6.16.应提未提查询

根据征收机关和申报日期的年份、月份以及税票种类(通用缴款书、汇总缴款书)等条件直接从征管库中查询出各银行应提交到税银库系统但未提交的记录总数和总金额,根据银行进行分组,最后汇总出总的记录数和金额。

5.6.17.手动销号

手工根据税票号码直接进行销号入库操作。

5.6.18.税银库联网缴款汇总情况表一

根据用户选择的征收机关、日期、银行、是否查询征管数据等内容进行查询,生成税银库联网缴税情况汇总表一。

5.6.19.税银库联网缴款汇总情况表二

根据用户选择的征收机关、日期、银行、是否查询征管数据等内容进行查询,生成税银库联网缴税情况汇总表二。

运行环境
一般情况需要下,系统需要保障如下硬件设备和线路。

6.1.银行及国库业务专业前置机

用于存储所有税银库系统数据、纳税人的账号资料和通讯日志等数据,完成各项扣款和对帐工作。

6.2.64K及以上速率的与国库联网线路

6.3.64K及以上速率的与各专业银行的联网线路

如果国库已与各银行联网,此线路可以不需要。

6.4.数据库

由于新系统与税务原有业务系统联系紧密,在软件平台上将尽量考虑兼容原有环境,以减少系统维护人员的工作量,在征管数据库方面可支持Oracle、Sybase、SQL-Server三大数据库平台,税银库系统采用SQL-Server数据库平台,前台操作软件采用Web方式,可以提供与现有税务内部网站的无缝连接。

 
 
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